Betriebliche Krankenversicherung bKV Test
betreibliche Krankenversicherung für Mitarbeiter im Test
Zwar gibt es keinen expliziten betriebliche Krankenversicherung Test, jedoch können die Testberichte und Testergebnisse aus dem Zusatzversicherung Test der Stiftung Warntest (Finanztest) oder der Öko-Test auch für die bKV herangezogen werden. Die beste betriebliche Krankenversicherung findet sich unter den Krankenzusatzversicherung Testsieger.
Arbeitgeber, die ihren Arbeitnehmern zusätzlich zum Gehalt weitere Vorteile zukommen lassen wollen, greifen heute immer häufiger auf die betriebliche Krankenversicherung (bKV) zurück, mit der für eine zusätzliche Absicherung im Krankheitsfall gesorgt wird.
Die Finanzierung der betrieblichen Krankenversicherung kann in drei Varianten erfolgen: die Übernahme der kompletten Kosten für die bKA durch den Arbeitgeber, die hälftige Kostenübernahme durch Arbeitgeber und Arbeitnehmer oder die Zahlung der ganzen Beiträge durch den Angestellten mit steuerlichen Vorteilen.
Die betriebliche KV kann individuell mit Modulen der Tarife einer Krankenzusatzversicherung bedarfsgerecht zusammengestellt werden. Die Vorteile bestehen in der steuerlichen Absetzbarkeit der bKV-Beiträge und der hinzugewonnenen Leistungen.
Die betriebliche Krankenversicherung zur Mitarbeiterbindung
In Zeiten des Fachkräftemangels wird es für viele Unternehmen immer wichtiger, Mitarbeiter langfristig an sich zu binden und für ein positives Betriebsklima zu sorgen. Eine betriebliche Krankenversicherung (kurz bKV) kann hierzu durchaus beitragen, denn Arbeitgeber, die dieses Angebot unterbreiten, zeigen, dass ihnen die Gesundheit ihrer Mitarbeiter sehr am Herzen liegt.
Mit einer privaten Krankenzusatzversicherung hätten Mitarbeiter im Krankheitsfall die Möglichkeit, deutlich erweiterte Leistungen wie etwa die Chefarztbehandlung im Krankenhaus, Krankentagegeld als Ergänzung zum gesetzlichen Krankengeld (Entgeltfortzahlung im Krankheitsfall) in Anspruch zu nehmen.
Dies kann die Genesung beschleunigen und sorgt so dafür, dass der Arbeitnehmer schneller ins Unternehmen zurückkehren kann. Mit der Krankenzusatzversicherung für Belegschaften ergibt sich also quasi eine Win-Win-Situation mit positiven Effekten und Vorteilen für beide Seiten.
Diese Vorteile bietet die bKV Arbeitgebern:
- Mitarbeiterbindung
- Image des Unternehmens wird aufgewertet
- Ausgaben können als Betriebsausgaben geltend gemacht werden
- Soziale Kompetenz kann in den Vordergrund gestellt werden
Diese Vorteile bietet die bKV Arbeitnehmern:
- Günstige Beiträge durch Gruppenversicherung
- Sofortiger Versicherungsschutz ohne die sonst üblichen Wartezeiten
- Garantierte Aufnahme
- Gesundheitsprüfung kann entfallen oder wird verkürzt
Die Leistungen betrieblicher Krankenversicherungen
Ähnlich wie private Krankenzusatzversicherungen können auch betriebliche Krankenversicherungen ganz nach den Bedürfnissen der Versicherungsnehmer vereinbart werden.
Krankenversicherer wie die DKV, die Süddeutsche Krankenversicherung SDK, die Allianz oder die R+V Versicherung, die derartige Angebote bereits offerieren, bieten die bKV in den meisten Fällen als Modultarife an.
So haben Arbeitgeber die Möglichkeit, die Versicherungen ganz nach Bedarf zu vereinbaren und dabei auch die Wünsche der Mitarbeiter einzubeziehen. Zu den möglichen Tarifmodulen gehören:
- Krankentagegeldversicherung
- Zahnzusatzversicherung
- Tarife für ambulante oder stationäre Behandlungen
- Tarife für alternative Heilbehandlungen
- Pflegevorsorge
- Auslandsreisekrankenversicherung
- Unterstützung bei Hilfsmitteln wie Sehhilfen
- Kostenübernahme bei Vorsorgeuntersuchungen
Damit orientiert sich das Leistungsspektrum der betrieblichen Vorsorge an der klassischen privaten Zusatzversicherung. Arbeitnehmer, die aktuell gesetzlich Versichert sind, können so ihre Leistungen deutlich erweitern und sich in den jeweiligen Versicherungsbereichen auf eine Stufe mit privat Versicherten stellen.
Der große Vorteil im Vergleich zum Eigenabschluss einer privaten Zusatzversicherung ist zum einen der Kostenvorteil, zum anderen verzichten viele Versicherungen aber auch auf die Gesundheitsprüfung. So erhalten auch Menschen, die selbst keinen Abschluss tätigen können, eine entsprechende Absicherung.
Die Leistungen einer betrieblichen Krankenversicherung können im Übrigen nicht nur Arbeitnehmer selbst in Anspruch nehmen. Werden die Beiträge eigenfinanziert, ist es auch möglich, Ehepartner oder Kinder mit zu versichern.
Betrieblichen Krankenversicherung steuerlich absetzbar?
Bis Ende 2013 nutzten viele Arbeitgeber die Möglichkeit, die Beiträge zur betrieblichen Krankenversicherung als Sachzuwendungen zu betrachten. Bis zu einem Beitrag von 44 Euro waren diese Gelder dann sowohl steuer- wie auch sozialversicherungsfrei. Seit Anfang 2014 müssen die Beiträge jedoch als Barzuwendung betrachtet und damit auch versteuert werden.
Seither besteht die Wahl zwischen der Individual- und der Pauschalbesteuerung der Beiträge. Wird die Individualbesteuerung gewählt, wird jede Person einzeln besteuert. Die Beiträge des Arbeitgebers werden in diesem Fall als Nettolohn auf den Bruttolohn aufgerechnet und entsprechend versteuert.
Bei der Pauschalbesteuerung hingegen gelten die Versicherungsbeiträge als „sonstige Bezüge“, die Steuerbeiträge in Höhe von 30 Prozent müssen nur jährlich gezahlt werden. Eine solche Regelung kann jedoch nur beantragen, wer einen entsprechenden Antrag beim Finanzamt stellt und nicht mehr als 10.000 Euro pro Wirtschaftsjahr und Mitarbeiter auszahlt. Alle Ausgaben können dann als Betriebsausgaben geltend gemacht werden.
Übernahme der Kosten für die betriebliche Zusatzversicherung
Die Beiträge für die betriebliche Krankenversicherung können entweder allein durch den Arbeitgeber, allein durch den Arbeitnehmer oder über eine Mischform finanziert werden. Finanziert der Arbeitnehmer den KV Beitrag allein, wird dieser vom Nettolohn finanziert.
Für einen Beitrag von 20 Euro wird hierzu ein Bruttoverdienst von 44,86 Euro benötigt. Finanziert der Arbeitgeber den Beitrag (siehe auch Arbeitgeberzuschuss PKV), reduzieren sich die Aufwendungen für den Arbeitnehmer. Dieser Vorteil wird vor allem bei der Pauschalbesteuerung sichtbar:
- KV-Beitrag: 20 Euro
- Pauschale Lohnsteuer 7 Euro
- Sozialversicherungsbeitrag: 4,12 Euro
- Der Arbeitnehmer trägt zusätzlich seinen eigenen Sozialversicherungsbeitrag in Höhe von 4,09 Euro
Voraussetzungen für die Betriebliche Krankenversicherung
Um als Unternehmen eine betriebliche Krankenversicherung nutzen zu können, müssen verschiedene Voraussetzungen erfüllt werden. Hierzu gehört, dass ein solcher Vertrag immer für eine bestimmte Gruppe an Mitarbeitern abgeschlossen werden sollte. So können diese Angebote beispielsweise für Arbeiter, leitende Angestellte oder Führungskräfte zur Verfügung gestellt werden.
Hinzu kommt, dass die von den Versicherungen genannten Mindestversichertenzahlen erreicht werden. Bei kleinen Betrieben ist eine Versichertenzahl von drei Personen meist ausreichend. Bei mittelständischen Firmen sollten jedoch mindestens 50 Prozent der Belegschaft entsprechend versichert werden, bei größeren Unternehmen ist ein Anteil von 25 Prozent ausreichend.
Zu beachten ist zudem, dass ausschließlich Mitarbeiter im unbefristeten Beschäftigungsverhältnis bedacht werden können. Zeitarbeiter, Saisonkräfte oder zeitlich befristete Beschäftige können nicht versichert werden.
Anders als bei klassischen Krankenzusatzversicherungen verzichten die Versicherungen in der Regel auf eine vollständige Gesundheitsprüfung. Der Arbeitgeber muss in diesem Zusammenhang allerdings seine Einwilligung zur etwaigen Einschränkung der Leistungspflicht erteilen.
Betriebliche Krankenversicherung Test & Vergleich
Zahlreiche Versicherte der gesetzlichen Krankenversicherung tragen sich mit dem Gedanken einer privaten Zusatzvorsorge. Aus diesem Grund nutzen auch immer mehr Arbeitgeber die Angebote zur bKV, da sie bei den Arbeitnehmern eine hohe Zustimmung erhält.
Diese hohe Nachfrage und auch der stetig steigende Marktanteil sorgen dafür, dass sich immer mehr Versicherungsunternehmen entscheiden, entsprechende Angebote zu offerieren. Aktuell bieten bereits folgende private Krankenversicherer eine betriebliche Krankenzusatzversicherung:
- ARAG
- Allianz
- HanseMerkur
- DKV
- AXA
- Barmenia
- Continentale
- Hallesche
- Janitos
Da sich die einzelnen Angebote mitunter stark unterscheiden können lohnt es sich auch bei der bKV, die einzelnen Offerten gegenüber zu stellen. So können Unternehmen viel Geld sparen oder sich für den gleichen Beitrag einen deutlich erweiterten Leistungsumfang sichern.
Zwar gibt es aktuell keine reinen bKV Testergebnisse von Stiftung Warentest oder anderen Rating-Agenturen, es ist jedoch online möglich, die verschiedenen Angebote gegenüber zu stellen und hinsichtlich Preis und Leistung zu vergleichen.
Dabei können Arbeitgeber wie auch Arbeitnehmer davon ausgehen, dass bereits ausgezeichnete Krankenversicherungen im Test auch im Bereich der betrieblichen Vorsorge überzeugen können. Versicherungen also, die bei den privaten Zusatzversicherungen bereits positive Testergebnisse erzielen konnten, können durchaus für die betriebliche Krankenversicherung gewählt werden.
